每經(jīng)記者  張國(guó)棟  發(fā)自北京

    山鋼集團(tuán)在其募集資金說(shuō)明書(shū)的不實(shí)表述，終于有了進(jìn)一步的消息。

    “我們已同山鋼集團(tuán)取得聯(lián)系，企業(yè)稱此事是工作疏忽，目前已在向交商協(xié)會(huì)  （中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)）報(bào)備文字材料。”昨日（11月17日），作為此次募集的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司工作人員金波向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

    但是，在盈科律師事務(wù)所律師臧小麗看來(lái)，工作疏忽可能性不是特別大，“如果證據(jù)屬實(shí)，無(wú)論怎么樣，信息披露存在問(wèn)題肯定是違規(guī)的。”

    昨日記者再次聯(lián)系山鋼集團(tuán)方面，但截至發(fā)稿時(shí)，仍未得到回應(yīng)。

系山鋼集團(tuán)工作疏忽？

    昨日，金波在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，“我們已同山鋼集團(tuán)取得聯(lián)系，企業(yè)稱此事是工作疏忽，目前已在向交商協(xié)會(huì)（中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)）報(bào)備文字材料。”

    “此事不會(huì)對(duì)信用評(píng)級(jí)產(chǎn)生影響。”金波表示，山鋼集團(tuán)目前仍是石門(mén)鐵礦的最大股東，還在控股合并范圍內(nèi)，但“表述為持股100%的確不準(zhǔn)確”。

    同日，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)工作人員向  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，已看到媒體的相關(guān)報(bào)道，了解情況需要由該協(xié)會(huì)國(guó)際部統(tǒng)一回復(fù)。不過(guò)，此后，記者曾多次撥打該協(xié)會(huì)國(guó)際部電話，但電話無(wú)人接聽(tīng)。

    按照  《2011年度第一期中期票據(jù)募集說(shuō)明書(shū)》的內(nèi)容，中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司為此次募集的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其對(duì)發(fā)行人主體長(zhǎng)期信用等級(jí)和本期中期票據(jù)信用等級(jí)均給予AAA級(jí)。這意味著，發(fā)行主體償還債務(wù)的能力極強(qiáng)，基本不受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，違約風(fēng)險(xiǎn)極低。

    數(shù)據(jù)顯示，山鋼集團(tuán)2010年自產(chǎn)鐵精粉總計(jì)324.39萬(wàn)噸，而石門(mén)鐵礦年產(chǎn)量為13萬(wàn)噸，占比并不大。

    不過(guò)，記者發(fā)現(xiàn)，按照山鋼集團(tuán)披露的自有礦山資源情況，在目前所有已建成鐵礦中，石門(mén)鐵礦可采儲(chǔ)量為4460萬(wàn)噸，僅次于萊蕪礦業(yè)有限公司，但山鋼集團(tuán)僅對(duì)后者持股35%。“在鐵礦石如此緊張的情況下，礦產(chǎn)資源將為鋼廠盈利能力提供有力保障，此次披露信息不全面，監(jiān)察不到位是主因。”一位不愿具名的行業(yè)人士稱。

    該行業(yè)人士進(jìn)一步表示，鋼鐵企業(yè)利用各種渠道圈錢(qián)是公開(kāi)的，不單是山鋼集團(tuán)。據(jù)我的鋼鐵網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，截至11月16日，國(guó)內(nèi)鋼企通過(guò)發(fā)行票據(jù)和公司債券累計(jì)募集的資金額達(dá)1344億元，比去年全年還要多448.5億元。資料同時(shí)顯示，僅在今年上半年，國(guó)內(nèi)鋼企已募集資金835億元，接近于去年全年895.5億元的融資規(guī)模。

    與此同時(shí)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者還試圖聯(lián)系上述募集的審計(jì)機(jī)構(gòu)——信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司，但其聯(lián)系人王萍已出差，聯(lián)系未果。

披露不實(shí)應(yīng)屬違規(guī)

    信息披露表述不實(shí)將帶來(lái)何種影響？各方對(duì)此反映不一。

    作為此次中期票據(jù)主承銷(xiāo)商的興業(yè)銀行股份有限公司，其工作人員在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，“信息披露不實(shí)，肯定會(huì)對(duì)合作產(chǎn)生影響，但主要影響可能在各分行。”不過(guò)，該工作人員同時(shí)稱，作為主承銷(xiāo)商，其職責(zé)只是負(fù)責(zé)銷(xiāo)售，“并不管其他事宜，具體情況需要聯(lián)系債券發(fā)行人”。

    同時(shí)，承銷(xiāo)團(tuán)成員之一的中國(guó)工商銀行股份有限公司工作人員表示，此次并不投資山鋼集團(tuán)的債券，“我們和山鋼集團(tuán)沒(méi)有聯(lián)系，只跟主承銷(xiāo)商有聯(lián)系，具體情況可以問(wèn)主承銷(xiāo)商”。

    一位不愿具名的券商分析師認(rèn)為，表述錯(cuò)誤可能有負(fù)面影響，但債券交易是在銀行之間進(jìn)行，因此，對(duì)債券銷(xiāo)售的影響不會(huì)很大。“出現(xiàn)這樣的事情，各方都有責(zé)任，包括審計(jì)機(jī)構(gòu)、主承銷(xiāo)商等，責(zé)任不應(yīng)該由一方來(lái)承擔(dān)。”該人士稱，出現(xiàn)這樣的問(wèn)題，更多的可能是信息變更工作未到位。

    不過(guò)，臧小麗認(rèn)為事情未必這樣簡(jiǎn)單。其在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)稱，債券融資要求公開(kāi)信息屬實(shí)，工作疏忽可能性不是特別大，“如果證據(jù)屬實(shí)，無(wú)論怎么樣，信息披露都是存在問(wèn)題的，肯定是違規(guī)的，算是虛假信息、虛假陳述。”

    同時(shí)，臧小麗表示，證監(jiān)會(huì)批不批準(zhǔn)企業(yè)發(fā)行債券，是基于企業(yè)披露的信息，“如果信息披露存在問(wèn)題，在證監(jiān)會(huì)已經(jīng)核準(zhǔn)但尚未正式認(rèn)購(gòu)的情況下，證監(jiān)會(huì)需要核實(shí)信息的話，債券發(fā)行肯定是要暫停的。換言之，就是要把其債權(quán)合同再拿回來(lái)看符合不符合要求，企業(yè)重新報(bào)送資料，重新進(jìn)行申報(bào)。”

    同日，她向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋稱，相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，募集債券的比例有一個(gè)最高限，即不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%，“企業(yè)把自己的盤(pán)子底數(shù)弄大了，獲得的資金有可能會(huì)超過(guò)這個(gè)數(shù)，如果把持股下屬子公司20%弄成100%，有可能導(dǎo)致集團(tuán)公司的凈資產(chǎn)部分是虛增的，這是嚴(yán)重違規(guī)的。”

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