每經(jīng)記者｜張壽林    每經(jīng)編輯｜張益銘

11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《驗收規(guī)定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，推動銀行不斷提高風(fēng)險管理水平?！厄炇找?guī)定》自印發(fā)之日起施行。

下一步，金融監(jiān)管總局將穩(wěn)妥有序開展資本計量高級方法驗收工作，指導(dǎo)銀行做好高級方法實施，推動銀行不斷強化風(fēng)險防控能力，提升管理精細(xì)化水平，科學(xué)制定資本規(guī)劃，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就最新政策答記者問，指出2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。其中，信用風(fēng)險的計量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實施高級方法的銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險可繼續(xù)適用高級方法，其他風(fēng)險模塊需另行申請和驗收。

為銀行高級方法申請和驗收工作開展提供制度依據(jù)

《驗收規(guī)定》的頒布基于一系列背景。國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標(biāo)準(zhǔn)方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重或風(fēng)險參數(shù)。高級方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計部分風(fēng)險參數(shù)計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。高級方法的計量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時對銀行的機(jī)制體制、計量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門驗收后，銀行方可采用高級方法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準(zhǔn)實施高級方法，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺階。經(jīng)過10年左右的高級方法實踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級方法驗收和實施經(jīng)驗，在風(fēng)險計量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲備等方面均有一定提升。

2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。新辦法對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險的計量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實施高級方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險可繼續(xù)適用高級方法，其他風(fēng)險模塊需另行申請和驗收。除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進(jìn)高級方法建設(shè)，開展了大量實施準(zhǔn)備工作，也有申請實施高級方法的訴求。

為進(jìn)一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。

具備條件的第一檔銀行可申請

《驗收規(guī)定》明確了高級方法的驗收標(biāo)準(zhǔn)、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險模塊分步實施、分別申請。

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人解釋，銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險特征和管理水平相匹配?！顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經(jīng)監(jiān)管部門驗收通過可實施高級方法。

驗收對象上，《驗收規(guī)定》第三條提出，規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實施和擬實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

驗收范圍上，《驗收規(guī)定》第七條提出，監(jiān)管部門基于商業(yè)銀行實施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo)，分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的實施申請。

該項最新規(guī)定還明晰了高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健和風(fēng)險管理水平良好等條件。

《驗收規(guī)定》第十條提出，申請實施的商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)營穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動性充裕。第十一條提出，申請實施的商業(yè)銀行監(jiān)管評級應(yīng)連續(xù)3年不低于2級。

此外，最新規(guī)定還要求，申請實施的商業(yè)銀行的資本計量高級方法覆蓋率，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中，申請實施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，信用風(fēng)險內(nèi)部評級法覆蓋率應(yīng)不低于50%，申請實施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。

能夠提升資本計量的精細(xì)化程度

該項政策還明確申請及驗收流程，細(xì)化各個環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質(zhì)效。

其中，第十八條規(guī)定，商業(yè)銀行在自評基礎(chǔ)上，認(rèn)為具備實施資本計量高級方法條件或滿足在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評估申請。

商業(yè)銀行提交的申請材料應(yīng)有助于監(jiān)管部門充分了解其實施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會對材料的真實性負(fù)責(zé)。

監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗收。對于尚未達(dá)到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。

受理商業(yè)銀行評估申請后，監(jiān)管部門可運用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等各種方法開展評估，揭示商業(yè)銀行存在的問題，提出整改要求，出具評估意見。

《驗收規(guī)定》強調(diào)了評估及驗收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結(jié)果的審慎性。

其中提到，存在對應(yīng)情形之一的商業(yè)銀行，不宜實施資本計量高級方法，操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法也不宜采用自行計算的內(nèi)部損失乘數(shù)。比如數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問題，不能有效支持模型的開發(fā)、運行和驗證；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例超過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的15％；損失準(zhǔn)備計提不足，實際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平等。

對于實施高級方法對銀行的影響，國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人解釋道，相較于實施統(tǒng)一風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計風(fēng)險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風(fēng)險量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。

有關(guān)負(fù)責(zé)人還指出，從單家機(jī)構(gòu)來看，對于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝