每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

5月23日，國盛金控發(fā)布公告稱，收到江西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對國盛金融控股集團股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，指出公司存在三大問題。公司時任董事會秘書李娥、財務(wù)總監(jiān)吳艷艷，現(xiàn)任董事會秘書劉公銀、財務(wù)總監(jiān)劉詳揚也被出具警示函。

此外，深交所也向國盛金控下發(fā)監(jiān)管函，要求公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員認真吸取教訓(xùn)，并提醒公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及《股票上市規(guī)則》及相關(guān)規(guī)定，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件發(fā)生。

國盛金控三項違規(guī)

根據(jù)江西證監(jiān)局調(diào)查，國盛金控存在以下問題：

第一，業(yè)務(wù)收入確認不規(guī)范。國盛金控子公司國盛證券2020年至2022年期間保薦業(yè)務(wù)收入未嚴格按照企業(yè)會計準則有關(guān)規(guī)定進行計量，導(dǎo)致公司收入確認出現(xiàn)差錯，上述期間差錯金額分別為413.67萬元、212.53萬元、87.93萬元，不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》第四條、第五條規(guī)定。

第二，商譽減值測試信息披露不充分。國盛金控2022年年度報告未充分披露商譽減值測試的過程與方法、流動性折扣率等關(guān)鍵參數(shù)變更及其確定依據(jù)等，不符合《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號——商譽減值》第一條第（四）項規(guī)定。

第三，國盛金控治理不規(guī)范。國盛金控第四屆董事會提名委員會第四次、第五次會議提名程序執(zhí)行不到位，內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范，內(nèi)部控制相關(guān)制度不完善，不符合《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第三十八條、《上市公司監(jiān)管指引第5號——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會公告〔2022〕17號）第五條、第七條規(guī)定。

江西證監(jiān)局指出，上述問題導(dǎo)致相關(guān)信息披露不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定。根據(jù)《證券法》相關(guān)條款，江西證監(jiān)局決定對國盛金控采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，由于公司時任董事會秘書李娥、財務(wù)總監(jiān)吳艷艷，現(xiàn)任董事會秘書劉公銀、財務(wù)總監(jiān)劉詳揚對上述相關(guān)問題負有責(zé)任，違反了相關(guān)規(guī)定，同樣也被江西證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

保薦業(yè)務(wù)收入差錯占比較大

值得一提的是，《每日經(jīng)濟新聞》記者查閱國盛金控2020年至2022年年報后發(fā)現(xiàn)，與披露數(shù)據(jù)相比，上述保薦業(yè)務(wù)收入差錯占比較大。

2020年年報顯示，當(dāng)年國盛證券保薦業(yè)務(wù)凈收入787.55萬元，較2019年實現(xiàn)零的突破。差錯金額413.67萬元，占比達到52.53%。

2021年承銷業(yè)務(wù)收入為674.71萬元，差錯為212.53萬元，占比達到31.50%。

2022年保薦業(yè)務(wù)收入為377.36萬元，差錯金額為87.93萬元，占比達到23.30%。

不過，目前國盛金控尚未對2020年至2022年相關(guān)年報進行修訂并發(fā)布更正后版本。

國盛金控方面表示，將嚴格按照江西證監(jiān)局的要求，對存在的問題進行全面梳理，深刻反思并吸取教訓(xùn)，認真進行整改，并在期限內(nèi)向江西證監(jiān)局提交整改報告。公司將引以為戒，切實加強公司及相關(guān)人員對相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，進一步提升公司財務(wù)核算和規(guī)范運作水平，加強信息披露質(zhì)量，切實維護公司及全體股東利益，推動公司健康、穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 靳水平 攝