每經(jīng)記者 王海慜    每經(jīng)編輯 葉峰    

1月16日，證監(jiān)會官網(wǎng)分別發(fā)布了對中金公司、東興證券、國泰君安三家券商采取出具警示函措施的決定。

從證監(jiān)會公告來看，這三家券商被罰的原因都與泰禾集團公司債有關(guān)，且違規(guī)情形大致都是在受托管理泰禾集團公司債期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在履職盡責不到位的情況。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，證監(jiān)會也對泰禾集團及其實控人開出了罰單。由于股價連續(xù)20個交易日的每日收盤價均低于1元，泰禾集團A股已經(jīng)于2023年8月被強制退市。

未嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則

在《關(guān)于對中國國際金融股份有限公司采取出具警示函措施的決定》中，證監(jiān)會表示，經(jīng)查，中金公司作為泰禾集團公司債券受托管理人，在受托管理期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在未對發(fā)行人未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注、未在年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)重大事項等情形。中金公司在受托管理過程中存在履職盡責不到位的情況，未能督導發(fā)行人真實、準確、完整、及時披露相關(guān)信息，違反了相關(guān)規(guī)定。

從證監(jiān)會公告來看，東興證券、國泰君安被罰的原因也都與泰禾集團公司債有關(guān)，相關(guān)處罰決定的內(nèi)容也大體相近，均涉及在受托管理泰禾集團公司債期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在履職盡責不到位的情況，未能督導發(fā)行人真實、準確、完整、及時披露相關(guān)信息。

泰禾資產(chǎn)負債率攀升

從2019年起，泰禾集團的財務(wù)指標就出現(xiàn)問題，當年公司扣非凈利潤為-4億元，是公司2010年借殼上市以來首度出現(xiàn)扣非凈利潤為負，并在隨后的幾年內(nèi)均出現(xiàn)數(shù)十億元大幅虧損。2019年末，泰禾集團的資產(chǎn)負債率高達85%，2020年以來，公司的資產(chǎn)負債率持續(xù)攀升，至2023年三季度末，已經(jīng)達到98%，瀕臨資不抵債。

然而，從2024年1月16日證監(jiān)會披露的罰單來看，部分券商在受托管理泰禾集團公司債時似乎并未對公司經(jīng)營發(fā)生惡化引起足夠的警覺。

《關(guān)于對東興證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》中指出，東興證券存在未對泰禾集團未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注，未在2019年年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)債務(wù)逾期及訴訟事項、當年臨時受托管理事務(wù)報告的基本情況與處理結(jié)果。證監(jiān)會認定，東興證券在受托管理泰禾集團公司債過程中存在履職盡責不到位的情況。

從證監(jiān)會披露的情況來看，截至2023年9月，泰禾集團及合并范圍內(nèi)子公司共有73筆達到或超過1000萬元合計達388億元的債務(wù)逾期及相關(guān)訴訟事項未履行臨時信息披露義務(wù)。