每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 楊夏    

1月4日晚間，ST鼎龍（原簡(jiǎn)稱鼎龍文化，SZ002502，股價(jià)2.5元，市值23億元）發(fā)布公告，稱公司近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱廣東證監(jiān)局）下發(fā)的關(guān)于對(duì)ST鼎龍、公司董事長(zhǎng)龍學(xué)勤、董事會(huì)秘書王小平、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉文康等人士采取出具警示函措施的決定。

根據(jù)公告，ST鼎龍存在的違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生在2021年1月至9月期間，其子公司云南中鈦科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱中鈦科技）以預(yù)付采購(gòu)款及股權(quán)款名義，經(jīng)過多層中間賬戶過渡后，將合計(jì)6930萬元資金轉(zhuǎn)給公司實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方使用。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至2021年12月，ST鼎龍的實(shí)控人及關(guān)聯(lián)方已歸還上述全部非經(jīng)營(yíng)性資金占用款并支付了資金占用費(fèi)。根據(jù)廣東證監(jiān)局出具的決定書，上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來未按規(guī)定履行相應(yīng)的審議程序和信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

廣東證監(jiān)局下發(fā)的警示函指出，ST鼎龍的董事長(zhǎng)龍學(xué)勤、董事會(huì)秘書王小平、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉文康、時(shí)任中鈦科技董事長(zhǎng)兼鼎龍文化董事方樹坡對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，因此決定對(duì)鼎龍文化、龍學(xué)勤、王小平、劉文康、方樹坡采取警示函的行政監(jiān)管措施。

實(shí)際上，近大半年以來，ST鼎龍已是第二次收到廣東證監(jiān)局出具的警示函。上一次發(fā)生在去年7月，當(dāng)時(shí)ST鼎龍公告稱，由于子公司2021年度存貨金額及2022年上半年銷售收入金額等信息不準(zhǔn)確，最終導(dǎo)致上市公司2021年年度報(bào)告、2022年前三季度的各季度報(bào)告中涉及的相關(guān)財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，違反了信披管理辦法規(guī)定。不過與此次實(shí)控人及多名高管收函有所不同，當(dāng)時(shí)只有上市公司收到警示函。

去年8月，ST鼎龍發(fā)布整改報(bào)告，披露前述存貨金額等信息不準(zhǔn)確的子公司便是中鈦科技，ST鼎龍?zhí)岢龅恼拇胧┌訌?qiáng)對(duì)子公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督審計(jì)，針對(duì)子公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、庫存、銷售、財(cái)務(wù)核算等環(huán)節(jié)加強(qiáng)日常監(jiān)督管理等。

記者進(jìn)一步查詢到，對(duì)于該子公司2021年存在的預(yù)付款激增問題，深交所在對(duì)ST鼎龍2021年年報(bào)問詢時(shí)也提出了疑問，在回復(fù)函中，ST鼎龍披露，中鈦科技當(dāng)年預(yù)付了兩筆股權(quán)收購(gòu)款，金額分別是5134.17萬元、3223.67萬元，同時(shí)還存在2000萬元預(yù)付采購(gòu)鈦礦、1500萬元預(yù)付尾礦庫合作款。

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