每經(jīng)編輯 黃勝    

11月17日，合縱科技（300477.SZ，股價(jià)4.29元，市值45.99億元）連發(fā)兩份公告，內(nèi)容均涉及公司承諾回購卻未實(shí)施。

合縱科技此前曾承諾回購2000萬元至4000萬元回購股份，然而時(shí)隔一年卻未實(shí)施。值得注意的是，截至今年三季度末，公司貨幣資金賬面余額為18.83億元。

對(duì)此，深交所、北京證監(jiān)局迅速采取了監(jiān)管行動(dòng)。

曾承諾回購股份

2023年11月13日，合縱科技發(fā)布關(guān)于回購股份方案實(shí)施情況的公告。

根據(jù)公告，公司于2022年10月24日分別召開第六屆董事會(huì)第十三次會(huì)議、第六屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議，并于2022年11月10日召開2022年第八次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于回購公司股份方案的議案》，同意公司使用自有資金以集中競價(jià)交易方式回購公司部分人民幣普通A股股份，用于員工持股計(jì)劃或股權(quán)激勵(lì)。回購資金總額為不低于2000萬元且不超過4000萬元（均包含本數(shù)）；回購股份價(jià)格不超過8.40元/股（含）；回購期限自股東大會(huì)審議通過本次回購股份方案之日起12個(gè)月內(nèi)。

合縱科技表示，本次股份回購方案系公司為維護(hù)投資者利益及調(diào)動(dòng)員工團(tuán)隊(duì)積極性而擬定，回購股份的用途為員工持股計(jì)劃或股權(quán)激勵(lì)?；刭彿桨钢贫〞r(shí)公司考慮了現(xiàn)有資金狀況、籌措資金計(jì)劃和未來資金需求，計(jì)劃分階段實(shí)施回購。

但是在回購期限內(nèi)，公司并未實(shí)施回購。

對(duì)此，公司解釋稱，回購期限內(nèi)，一方面，公司重點(diǎn)開拓并實(shí)施風(fēng)電、光伏、儲(chǔ)能等智慧能源相關(guān)的EPC業(yè)務(wù)及相關(guān)設(shè)備制造，公司實(shí)際資金使用及儲(chǔ)備需求有所增大；另一方面，回購期限內(nèi)，特別是2023年以來受產(chǎn)業(yè)環(huán)境、市場(chǎng)價(jià)格下跌等因素影響，公司鋰電池正極材料板塊業(yè)務(wù)的收入、毛利大幅下降，造成公司業(yè)績大幅下滑，公司融資難度增加，造成一定的流動(dòng)資金壓力。為保障公司業(yè)務(wù)正常開展，優(yōu)先滿足生產(chǎn)經(jīng)營資金需求，公司未能完成本次回購。

監(jiān)管火速出手

11月17日，深交所向合縱科技下發(fā)關(guān)注函。深交所指出，截至2023年9月30日，公司貨幣資金賬面余額18.83億元。要求公司補(bǔ)充說明未完成本次回購方案的原因及合理性，以及是否擬進(jìn)一步采取相關(guān)措施完成上述回購方案。

此外，深交所要求公司結(jié)合制定回購方案的目的、公司財(cái)務(wù)狀況等，補(bǔ)充說明公司在制定回購方案時(shí)的決策是否足夠?qū)徤?，回購價(jià)格、回購期限等相關(guān)安排的設(shè)置是否合理；公司及提議人是否存在利用回購方案炒作公司股價(jià)、誤導(dǎo)投資者的情形。

同日，北京證監(jiān)局向合縱科技下發(fā)《關(guān)于對(duì)北京合縱科技股份有限公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施的決定》。

根據(jù)行政監(jiān)管措施決定書，回購期限內(nèi)公司未實(shí)施回購，合縱科技違反了《上市公司股份回購規(guī)則》第三十六條的規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，北京證監(jiān)局現(xiàn)對(duì)公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。另外，公司應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量，保證信息披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，信息披露及時(shí)、公平，避免類似問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)在收到?jīng)Q定書之日起10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送書面整改報(bào)告，并按照整改期限完成相關(guān)回購事項(xiàng)。 

據(jù)中國證券報(bào)，回購可以彰顯企業(yè)價(jià)值，向市場(chǎng)傳遞企業(yè)價(jià)值被低估的信號(hào)，增強(qiáng)投資者信心。但有的公司卻借回購之名，行炒作公司股價(jià)之實(shí)，到期未按承諾實(shí)施回購。

對(duì)此，證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人此前表示，對(duì)“忽悠式回購”露頭就打。以此防范上市公司和相關(guān)主體借助回購實(shí)施操縱股價(jià)、內(nèi)幕交易等違法行為，也就是防范“忽悠式回購”行為。

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合公開信息、中國證券報(bào)

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝