每日經(jīng)濟(jì)新聞 2024-12-25 21:51:04
每經(jīng)記者 陳晨 每經(jīng)編輯 彭水萍
12月24日,新疆證監(jiān)局分別對(duì)申萬(wàn)宏源證券和五礦證券采取了警示函監(jiān)管措施。這兩家券商受到監(jiān)管的原因都與新疆中泰化學(xué)股份有限公司(即ST中泰,SZ002092,股價(jià)4.30元,市值111.37億元,以下簡(jiǎn)稱中泰化學(xué))有關(guān)。
據(jù)新疆證監(jiān)局調(diào)查,申萬(wàn)宏源證券作為中泰化學(xué)“23新化01”公司債券的主承銷商,五礦證券作為中泰化學(xué)“23新化K1”公司債券的主承銷商,在對(duì)發(fā)行人盡職調(diào)查時(shí)存在多方面問(wèn)題,具體包括:對(duì)發(fā)行人非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位,個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表科目分析核查不充分,盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。
此外,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到,2024年5月,新疆證監(jiān)局已對(duì)中泰化學(xué)進(jìn)行了行政處罰,其違法行為包括虛增收入超過(guò)42億元。
中泰化學(xué)被行政處罰
2024年5月,新疆證監(jiān)局披露的對(duì)中泰化學(xué)行政處罰決定書(shū)顯示,中泰化學(xué)存在三個(gè)方面的違法行為,首先是中泰化學(xué)2022年年度報(bào)告中存在虛假記載。
據(jù)悉,為完成控股股東新疆中泰(集團(tuán))有限責(zé)任公司下達(dá)的營(yíng)業(yè)收入目標(biāo),中泰化學(xué)及其控制的新疆藍(lán)天石油化學(xué)物流有限責(zé)任公司、新疆天通現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、青島齊泰科技有限公司及中泰大佑物宇(上海)國(guó)際物流有限公司等子公司通過(guò)將不具有控制權(quán)或?qū)崬榇砣说臉I(yè)務(wù)按照總額法核算,2022年合計(jì)虛增收入42.48億元,虛增成本42.48億元,分別占《2022年年度報(bào)告》中披露的營(yíng)業(yè)總收入及營(yíng)業(yè)總成本的7.6%及7.75%。
其次是未及時(shí)披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易,2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告中存在重大遺漏。
據(jù)調(diào)查,中泰化學(xué)未在2021年、2022年定期報(bào)告及臨時(shí)公告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易。2021年、2022年,中泰化學(xué)及其子公司以預(yù)付款、退貨款、代收代付運(yùn)費(fèi)等名義,直接或通過(guò)第三方公司與控股股東中泰集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易,總發(fā)生額為77.18億元。其中,2021年發(fā)生額21.54億元,占2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.54%;2022年發(fā)生額55.64億元,占2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21.61%。截至目前,上述年度資金占用本金已歸還。
正是由于前述行為,引發(fā)了中泰化學(xué)第三方面的違規(guī)行為,這也與此次收到警示函的兩家券商相關(guān)。
據(jù)調(diào)查,中泰化學(xué)公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏,相關(guān)債券募集說(shuō)明書(shū)信息披露不準(zhǔn)確。
公開(kāi)資料顯示,中泰化學(xué)分別于2023年3月、2023年8月公開(kāi)發(fā)行“23新化01”“23新化K1”公司債券,共計(jì)募集11億元。“23新化01”的募集說(shuō)明書(shū)引用了中泰化學(xué)2021年及2022年1月至9月財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù),并在存續(xù)期披露了中泰化學(xué)2022年年度報(bào)告。“23新化K1”的募集說(shuō)明書(shū)引用了中泰化學(xué)2021年及2022年的財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)。
兩只債券信披不準(zhǔn)確
此外,中泰化學(xué)于2019年9月至2022年9月在中國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的債務(wù)融資工具存續(xù)期間,作為發(fā)行人披露了2021年、2022年年度報(bào)告。
新疆證監(jiān)局認(rèn)為,中泰化學(xué)上述虛增收入、虛增成本及未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易等行為,分別導(dǎo)致上述募集說(shuō)明書(shū)所引用的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確及債券存續(xù)期年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏。
因此,此次新疆證監(jiān)局也對(duì)“23新化01”的主承銷商申萬(wàn)宏源證券,以及“23新化K1”的主承銷商五礦證券分別采取了警示函措施,其原因包括對(duì)發(fā)行人非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位,盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,近段時(shí)間申萬(wàn)宏源證券在投行方面屢被監(jiān)管。
11月26日,寧波證監(jiān)局披露稱,申萬(wàn)宏源證券承銷保薦督導(dǎo)的寧波友聯(lián)盛業(yè)文化發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱友聯(lián)盛業(yè))存在未履行掛牌公司收購(gòu)信息披露義務(wù)、信息披露文件存在虛假記載、收購(gòu)過(guò)渡期違規(guī)改選董事會(huì)等問(wèn)題。
寧波證監(jiān)局認(rèn)為,申萬(wàn)宏源證券承銷保薦作為友聯(lián)盛業(yè)主辦券商,孫冰妍作為持續(xù)督導(dǎo)員,未能勤勉盡責(zé)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。因此,寧波證監(jiān)局對(duì)申萬(wàn)宏源證券承銷保薦、孫冰妍采取了警示函措施。
12月13日,西藏證監(jiān)局披露稱,申萬(wàn)宏源證券承銷保薦作為拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)超毅世紀(jì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱超毅網(wǎng)絡(luò))的主辦券商,在持續(xù)督導(dǎo)期間,未履行審慎核查義務(wù),未能發(fā)現(xiàn)超毅網(wǎng)絡(luò)虛增虛減營(yíng)業(yè)收入、虛增利潤(rùn)總額、虛增應(yīng)收賬款等情形,且存在未按期披露超毅網(wǎng)絡(luò)重大資產(chǎn)重組持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)的問(wèn)題。
因此,西藏證監(jiān)局對(duì)申萬(wàn)宏源證券承銷保薦采取警示函措施。同時(shí),西藏證監(jiān)局還表示,申萬(wàn)宏源證券承銷保薦應(yīng)引以為戒,認(rèn)真查找和整改問(wèn)題,完善持續(xù)督導(dǎo)工作的管理機(jī)制、工作流程和操作規(guī)范,落實(shí)勤勉盡責(zé)要求,切實(shí)提升業(yè)務(wù)質(zhì)量。
封面圖片來(lái)源:視覺(jué)中國(guó)
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