每經(jīng)編輯 黃勝    

11月26日晚，ST智知（603869.SH，股價6.1元，市值30.77億元）披露，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（下稱《告知書》）。因公司2019年至2021年的年報均存在虛假記載等違法行為，證監(jiān)會擬對公司予以處罰。

以《告知書》來看，ST智知時任董事長、董秘等多位管理層人員參與造假行為，均也因此領到了證監(jiān)會的罰單。

具體來看，2019年至2021年，ST智知旗下博康智能、數(shù)據(jù)服務、數(shù)據(jù)運營等7家子公司與深圳達闥科技控股、浙江金之路信息、上海依圖網(wǎng)絡科技等19家公司開展系統(tǒng)集成、產(chǎn)品銷售業(yè)務時，在部分項目合同未實際執(zhí)行，產(chǎn)品未真實流轉交付的情況下確認收入，相關銷售業(yè)務回款不真實。

ST智知的上述行為導致公司連續(xù)三年虛增了收入和利潤。

其中，公司2019年年報虛增營業(yè)收入8.82億元，占當期披露營業(yè)收入比例為27.34%；虛增利潤總額9971.69萬元，占當期披露利潤總額比例為43.70%。2020年年報虛增營業(yè)收入6814.01萬元，占當期披露營業(yè)收入比例為5.80%；虛增利潤總額1768.34萬元，占當期披露利潤總額比例為26.34%。2021年年報虛增營業(yè)收入6882.55萬元，占當期披露營業(yè)收入比例為7.35%；虛增利潤總額1405.58萬元，占當期披露利潤總額比例為159.81%。

累計算來，ST智知三年累計虛增營業(yè)收入10.19億元，虛增利潤1.31億元。

“（ST智知）以上違法事實，有相關公告、財務資料及憑證、業(yè)務合同、銀行賬戶資料、書面說明材料、人員詢問筆錄等證據(jù)證明。”證監(jiān)會表示，公司上述行為涉嫌違反《證券法》，構成信息披露違法行為。

證監(jiān)會擬對ST智知責令改正，給予警告，并處以850萬元罰款。

值得一提的是，包括ST智知原董事長張亞東、原總裁楊瑞、原副總裁謝昕、原常務副總裁王曦（現(xiàn)任公司副董事長）、董秘張炎鋒在內(nèi)的多人也領到了證監(jiān)會的罰單。

證監(jiān)會認定，上述五人均在ST智知前述開展虛假銷售業(yè)務的部分子公司擔任董事、監(jiān)事、經(jīng)理等職務。其中，張亞東組織實施、張炎鋒知悉并參與了上述虛假業(yè)務，是ST智知上述信息披露違法行為的直接負責的主管人員。楊瑞、謝昕知悉并參與了上述虛假業(yè)務，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責任人員。王曦未能證明已勤勉盡責，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責任人員。上述人等均對公司相關年報虛假記載承擔責任。

另外，證監(jiān)會還認定，張?zhí)显?016年12月至2020年3月期間擔任ST智知董事，組織實施了上述虛假業(yè)務，其行為與公司相關年報信息披露違法事項具有直接因果關系，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責任人員。

證監(jiān)會擬對上述6人處以警告以及相應罰款的處罰。同時，證監(jiān)會認為張亞東、張?zhí)?、張炎鋒違法情節(jié)嚴重，擬對張亞東采取6年證券市場禁入措施，并擬對張?zhí)?、張炎鋒分別采取3年證券市場禁入措施。

另外，還值得注意的是，11月26日晚間，ST智知同步披露，張炎鋒因個人原因申請辭去公司副總裁、董秘職務，辭職后不再擔任公司高管職務。根據(jù)相關法律法規(guī)及《公司章程》等規(guī)定，張炎鋒的辭職報告自送達董事會之日起生效。在公司聘任新的董事會秘書前，將由董事長史玉江代行董事會秘書職責。

8月22日，ST智知發(fā)布2024年半年度報告，報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)收入3.02億元，同比下降36.94%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為2168.7萬元，同比增長9.03%。

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