每經(jīng)記者 涂穎浩    每經(jīng)編輯 馬子卿    

一年一度的個(gè)人所得稅年度匯算申報(bào)中，3月21日至6月30日，納稅人無(wú)需預(yù)約，可以隨時(shí)辦理。

“個(gè)人養(yǎng)老金可以抵個(gè)稅，這筆錢(qián)不能錯(cuò)過(guò)。”有業(yè)內(nèi)人士提醒。國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示，截至3月27日，市場(chǎng)上共計(jì)745款個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，其中儲(chǔ)蓄類(lèi)產(chǎn)品465只，基金類(lèi)產(chǎn)品186只，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品71只，理財(cái)類(lèi)產(chǎn)品共23只。

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定，對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。

“現(xiàn)在個(gè)人養(yǎng)老金熱度還沒(méi)有完全打開(kāi)。”一位保險(xiǎn)從業(yè)人員在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)表示，自己在銷(xiāo)售個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)發(fā)現(xiàn)，很多人還不知道可以退稅的政策，其實(shí)退稅相當(dāng)于“提升”收益率，購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品對(duì)于客戶來(lái)講是很劃算的。

去年超5000萬(wàn)人開(kāi)立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，能省多少錢(qián)？

人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2023年6月底，全國(guó)36個(gè)先行城市（地區(qū)）開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)達(dá)到4030萬(wàn)人。在3月20日于北京舉行的“中英養(yǎng)老金會(huì)議”上，中國(guó)人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心主任翟燕立透露，截至2023年底，超5000萬(wàn)人開(kāi)立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

“個(gè)人養(yǎng)老金最大的優(yōu)勢(shì)在于稅收優(yōu)惠。”業(yè)內(nèi)人士在受訪時(shí)紛紛表示。投入時(shí)每年最高可享受12000元的稅前扣除，減輕稅負(fù)。領(lǐng)取時(shí)，僅需交3%的所得稅，可節(jié)稅。此外，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的投資收益暫時(shí)不征稅。

某國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，進(jìn)行年度匯算是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)與責(zé)任，同時(shí)也是我們身為公民享有的權(quán)利，利用好稅收優(yōu)惠，能享受到實(shí)實(shí)在在的權(quán)利。參加個(gè)人養(yǎng)老金，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。

案例顯示，一位30歲男性，年薪30萬(wàn)元，每年按照1.2萬(wàn)元存繳個(gè)人養(yǎng)老金，全部存為1年期定期存款，到期后續(xù)存，退休時(shí)一次性領(lǐng)??；總存繳本金時(shí)36萬(wàn)元，總節(jié)省個(gè)稅30年×每年節(jié)省個(gè)稅2400元（對(duì)應(yīng)最高稅率為20%）=7.2萬(wàn)元；總本息和為45.4萬(wàn)元（1年整存整取利率為1.55%）；領(lǐng)取時(shí)，需交3%的所得稅，也就是45.4萬(wàn)元×3%=1.4萬(wàn)元。

到該人員60歲時(shí)，可以取出用于養(yǎng)老的金額為45.4萬(wàn)元-1.4萬(wàn)元=44萬(wàn)元。計(jì)算總收益為投資收益9.4萬(wàn)元（45.4萬(wàn)元-36萬(wàn)元）+節(jié)稅7.2萬(wàn)元-取出時(shí)繳稅1.4萬(wàn)元=15.2萬(wàn)元。

由于收入越高，對(duì)應(yīng)的邊際稅率越高，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶所能享受到的免稅金額越高，節(jié)稅效果越好。如在45%稅率的情況下，可抵稅5400元。

圖片來(lái)源：北京銀行個(gè)人養(yǎng)老金宣傳手冊(cè)

除了儲(chǔ)蓄類(lèi)產(chǎn)品，如果在風(fēng)險(xiǎn)承受能力范圍內(nèi)，還可以選擇基金、保險(xiǎn)類(lèi)以及理財(cái)產(chǎn)品。業(yè)內(nèi)人士指出，適當(dāng)選擇更長(zhǎng)鎖定期產(chǎn)品，或更高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，有望追求更高的潛在收益率，也有助于養(yǎng)老金賬戶更好地累積。

值得一提的是，受基礎(chǔ)市場(chǎng)短期波動(dòng)影響，2023年養(yǎng)老目標(biāo)基金整體業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳，今年年初，證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)司副司長(zhǎng)林曉征在證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上表示，“應(yīng)客觀理性看待短期市場(chǎng)波動(dòng)和收益表現(xiàn)，堅(jiān)持通過(guò)長(zhǎng)期投資更好實(shí)現(xiàn)保值增值。”

低利率下，這類(lèi)產(chǎn)品受青睞

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品是豐富居民未來(lái)養(yǎng)老支出的“錢(qián)袋子”之一。業(yè)內(nèi)人士分析，在低利率環(huán)境下，挑選穩(wěn)健的金融產(chǎn)品在資產(chǎn)配置中顯得尤為重要。而一款適合的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可以幫助客戶穩(wěn)健積累未來(lái)的養(yǎng)老資金，同時(shí)獲得養(yǎng)老保障，又盡量免受市場(chǎng)波動(dòng)的影響，因而受到不少消費(fèi)者的青睞。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至3月27日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品中，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品有71只，占比接近一成。目前，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品種類(lèi)包括專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)和稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

如某款個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投的兩全險(xiǎn)，兼具儲(chǔ)蓄和保障功能，如保障期滿時(shí)生存，可一筆領(lǐng)取滿期保險(xiǎn)金，如保障期內(nèi)不幸身故，可獲賠身故保險(xiǎn)金。該產(chǎn)品在購(gòu)買(mǎi)時(shí)即可確定未來(lái)的領(lǐng)取金額，比如一次性投保1.2萬(wàn)元，30年后，產(chǎn)品可領(lǐng)取27804元。同時(shí)投保保費(fèi)可以抵扣稅金，享受稅收優(yōu)惠福利。

騰訊微保相關(guān)負(fù)責(zé)人測(cè)算上述產(chǎn)品收益情況：在45%稅率的情況下，可抵稅5400元。30年后，不計(jì)算退稅金額的情況下，領(lǐng)取金額為投入金額的2.31倍；計(jì)算退稅金額的情況下，領(lǐng)取金額最高為投入金額的4.21倍。

保險(xiǎn)與養(yǎng)老服務(wù)相結(jié)合，也是保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的一大優(yōu)勢(shì)。如一款正在銷(xiāo)售中的養(yǎng)老年金產(chǎn)品，退休起領(lǐng)，保證領(lǐng)取20年，并可終身領(lǐng)取。除了涵蓋養(yǎng)老年金、身故保險(xiǎn)金等保障之外，還匹配了包含健康咨詢、高發(fā)疾病專(zhuān)項(xiàng)檢查與復(fù)診快速安排、門(mén)診協(xié)調(diào)和預(yù)約、全程就醫(yī)陪同等養(yǎng)老增值服務(wù)。

據(jù)悉，滿期保險(xiǎn)金將自動(dòng)發(fā)放至個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。根據(jù)當(dāng)前政策規(guī)定，當(dāng)達(dá)到法定退休年齡，或出國(guó)（境）定居、完全喪失勞動(dòng)能力，或符合國(guó)家規(guī)定的其他情形，可從個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)按月、分次或一次性領(lǐng)取。

退稅如何操作？業(yè)內(nèi)提示：要保留憑證，以備稅務(wù)審計(jì)之需

個(gè)人養(yǎng)老金抵稅不是自動(dòng)扣除，而需要手動(dòng)添。退稅如何操作？登錄個(gè)人所得稅APP，選擇“辦稅”中的“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”。選擇“掃碼”或者“手動(dòng)錄入”，將個(gè)人養(yǎng)老金的繳費(fèi)憑證信息錄入提交，就可以享受上年度的個(gè)稅抵扣優(yōu)惠了。

對(duì)于退稅注意事項(xiàng)，上述騰訊微保相關(guān)負(fù)責(zé)人提示以下三點(diǎn)：一是及時(shí)開(kāi)戶和繳費(fèi)，確保在稅務(wù)年度內(nèi)完成開(kāi)戶和繳費(fèi)，以便享受當(dāng)年的稅收優(yōu)惠；二是正確填寫(xiě)信息，在稅務(wù)申報(bào)時(shí)準(zhǔn)確填寫(xiě)所有必要信息，包括個(gè)人養(yǎng)老金憑證編碼；三是要保留憑證，保存所有相關(guān)的支付憑證和文檔，以備稅務(wù)審計(jì)之需。

圖片來(lái)源：個(gè)人所得稅APP

據(jù)了解，與去年相比，今年個(gè)人養(yǎng)老金抵稅的步驟有所簡(jiǎn)化：登陸“個(gè)人所得稅APP”，可以通過(guò)“一站式申報(bào)”功能直接獲取個(gè)人養(yǎng)老金繳存信息，并申報(bào)個(gè)人扣除。確認(rèn)個(gè)人養(yǎng)老金信息無(wú)誤后提交即可。

圖片來(lái)源：個(gè)人所得稅APP

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 資料圖