每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 文多    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

今年首家被否科創(chuàng)板企業(yè)出爐。

3月17日，科創(chuàng)板上市委員會進行了2021年第18次審議會議，廣東利元亨智能裝備股份有限公司和上?？爹i科技股份有限公司（以下簡稱康鵬科技）上會，而后者IPO申請被否。

康鵬科技過去的環(huán)保違規(guī)事項，導致重要子公司停工停產(chǎn)，進而造成公司業(yè)績大幅下滑?？爹i科技也是近兩年來少有的因環(huán)保等問題被否的企業(yè)。

需要關注的是，過會的廣東利元亨智能裝備股份有限公司也曾撤回材料，上市委則問到它現(xiàn)場檢查及涉及的相關事項整改情況。

發(fā)生多起安全事故

康鵬科技是一家含氟精細化學品制造商，主要從事顯示材料、新能源電池材料及電子化學品、醫(yī)藥化學品和有機硅材料等功能性材料及其他特殊化學品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

2020年1月中旬，康鵬科技開始進入問詢環(huán)節(jié)，期間經(jīng)歷了4輪問詢，其中，環(huán)保問題一直是上交所關注的焦點。

根據(jù)上市委意見，康鵬科技被問，泰興康鵬與發(fā)行人被同一實際控制人控制，前者因委托無資質(zhì)方處置危險廢物構成污染環(huán)境罪。泰興康鵬上述犯罪行為相關業(yè)務與發(fā)行人業(yè)務是否緊密關聯(lián)，發(fā)行人與其外協(xié)定價是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和發(fā)行人相應環(huán)保成本和風險、發(fā)行人實際控制人是否對泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責任，此后將泰興康鵬剝離給張時彥是否存在關聯(lián)交易非關聯(lián)化情形等。

另外，康鵬科技報告期及在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項，導致重要子公司停工停產(chǎn)，進而導致公司重要業(yè)務和經(jīng)營業(yè)績大幅下滑。上市委要求說明其重要子公司生產(chǎn)技術、安全和環(huán)保管理、資質(zhì)等相關內(nèi)控是否存在重大缺陷，業(yè)務是否存在高污染、高環(huán)境風險事項及相應的內(nèi)控措施。

該問題所指的子公司是衢州康鵬，該公司近年曾發(fā)生兩起安全事故。衢州康鵬五車間（精餾車間）7#精餾塔系統(tǒng)回收二氯甲烷鍍鋅鋼桶包裝作業(yè)過程中曾發(fā)生一起包裝物料噴濺事故，造成一名現(xiàn)場作業(yè)工人死亡。經(jīng)衢州市人民政府認定，該事故為一般安全生產(chǎn)責任事故。2020年8月，衢州市應急管理局對衢州康鵬罰款25萬元。另一起是衢州康鵬發(fā)生沖料事故，沒有造成人員傷亡。

對此，康鵬科技強調(diào)，安全事故未導致衢州康鵬及公司管理人員流失，衢州康鵬及公司具備持續(xù)管理能力。

過會企業(yè)也曾撤回材料

此外，康鵬科技及其子公司還曾多次受到行政處罰，并且在報告期內(nèi)還涉及2起安全事故且造成了人員死亡。其中，以2016、2017兩年為例，招股說明書顯示，公司子公司浙江華晶因超標排放廢水，于2016年4月被衢州市環(huán)保局責令改正環(huán)境違法行為，罰款2.8萬元。還是因為超標排放污水，浙江華晶于2016年6月再被衢州市環(huán)保局責令改正環(huán)境違法行為，罰款0.5萬元。2017年7月，康鵬科技因消防設施未保持完好有效，被上海市普陀區(qū)公安消防支隊罰款4萬元。2017年8月，公司子公司上海萬溯因未向規(guī)劃和土地管理部門申請建設工程放樣復驗，被上海市奉賢區(qū)規(guī)劃和土地管理局罰款0.2萬元。

圖片來源：招股說明書（上會稿）截圖

康鵬科技不僅是今年首家科創(chuàng)板IPO被否企業(yè)，也是今年第五家被否的IPO企業(yè)。

之前4家IPO企業(yè)被否的原因涉及“供應商、客戶、發(fā)行人之間往來的合規(guī)性”，“控制權明確性”，“主營能力沒有重大障礙”等問題?？爹i科技則是因為環(huán)保等問題。

最近兩年，IPO企業(yè)都會在招股書中主動披露涉及的環(huán)保問題，只是鮮有因環(huán)保問題被否的情況。但要看到，康鵬科技已經(jīng)因為環(huán)保違規(guī)而影響到了經(jīng)營業(yè)績。

最近一段時間，IPO強化了現(xiàn)場檢查，不少企業(yè)選擇撤回材料。但并不意味著撤回材料就一定會被否。

廣東利元亨智能裝備股份有限公司雖在2019年9月曾撤回上市申請，如今卻也成功過會。但需要注意，這家企業(yè)會上被問到現(xiàn)場檢查及對原申報會計師監(jiān)管措施涉及發(fā)行人相關事項的整改情況、本次申報與前次申報信息披露是否存在重大差異。還要求保薦代表人對上述事項發(fā)表明確意見。

這些問題或也可供其他撤回材料的企業(yè)借鑒。