每經(jīng)記者 歐陽(yáng)凱    每經(jīng)編輯 張海妮    

圖片來源：視覺中國(guó)

經(jīng)歷了公司內(nèi)斗、高管辭職風(fēng)波，4月24日，兆新股份（002256，SZ）2019年年報(bào)終于出爐。報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入4.31億元，同比下降28.55%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-2.75億元，而2018年該數(shù)據(jù)為-2.01億元。因?yàn)檫B續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)均為負(fù)值，從4月27日起公司股票簡(jiǎn)稱變更為“*ST兆新”。 

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，因全資子公司虹彩新材料與石泓保理之間交易的相關(guān)事項(xiàng)尚未查清，青海錦泰的財(cái)務(wù)報(bào)表以及相關(guān)的評(píng)估報(bào)告尚未提交等，中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)兆新股份分別出具了無法表示意見的《審計(jì)報(bào)告》和否定意見的《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》，基于此，包括董事兼副總經(jīng)理?xiàng)顨J湖等在內(nèi)的多位董監(jiān)高均發(fā)出異議聲明。

內(nèi)控存諸多缺陷 

自2018年以來，兆新股份就已陷入虧損泥潭，2018年?duì)I收為6.04億元，凈利潤(rùn)為-2.01億元，2019年?duì)I收則進(jìn)一步下滑，虧損額也進(jìn)一步擴(kuò)大。對(duì)于2019年的虧損，兆新股份在年報(bào)中解釋稱，受工廠搬遷、融資環(huán)境未得到改善、參股公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不達(dá)預(yù)期等因素影響，公司經(jīng)營(yíng)壓力較大，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)整體下滑。 

圍繞2019年年報(bào)，有諸多疑云待解開。根據(jù)中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》，報(bào)告期內(nèi)，兆新股份向4家非金融機(jī)構(gòu)及1名自然人進(jìn)行了短期融資，累計(jì)借入本金合計(jì)7.18億元，該短期融資事項(xiàng)本應(yīng)由董事會(huì)審議批準(zhǔn)，但實(shí)際卻沒有經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。 

中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，子公司虹彩新材料、彩聯(lián)公司2017年12月辦理的應(yīng)收賬款無追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，保理公司支付的融資資金實(shí)質(zhì)上來源于兆新股份。該保理業(yè)務(wù)系虹彩新材料、彩聯(lián)公司分別將2924.56萬元、550.09萬元的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，融資金額分別為2778萬元、522萬元。 

此外，兆新股份對(duì)青海錦泰長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備5000萬元，會(huì)計(jì)師認(rèn)為，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提金額的合理性缺乏充分依據(jù)。

與此同時(shí)，兆新股份還涉多項(xiàng)訴訟，多項(xiàng)對(duì)外投資尚未就業(yè)績(jī)補(bǔ)償及投資違約事項(xiàng)達(dá)成一致意見。截至審計(jì)報(bào)告日，上述事項(xiàng)正在進(jìn)行中，尚未有最終結(jié)論，因此會(huì)計(jì)師無法判斷其對(duì)兆新股份財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。 

“這是公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中遇到的問題，我們也成立了自查小組，還在自查。”兆新股份相關(guān)人士這樣回應(yīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者。兆新股份董事會(huì)在“專項(xiàng)說明”中回應(yīng)稱，上述保理公司支付的融資資金實(shí)質(zhì)上來源于兆新股份，通過第三方支付給石泓保理。對(duì)于涉嫌虛假交易的保理業(yè)務(wù)將進(jìn)一步核查，確認(rèn)對(duì)過往財(cái)務(wù)報(bào)告的影響，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。 

兆新股份還稱，將對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面檢查，對(duì)其中的不適當(dāng)制度條款做出修正和完善，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，同時(shí)將進(jìn)一步規(guī)范籌資管理制度業(yè)務(wù)的審批流程，特別是新類型融資業(yè)務(wù)的審批流程。加強(qiáng)對(duì)外投資和參股公司的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)績(jī)的跟蹤和評(píng)估，定期進(jìn)行合理減值測(cè)試。 

曾被深圳證監(jiān)局責(zé)令整改

兆新股份2019年年報(bào)顯示，多位董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員均針對(duì)年報(bào)內(nèi)容發(fā)出了異議聲明。 

董事兼副總經(jīng)理?xiàng)顨J湖、董事陳實(shí)、獨(dú)立董事王叢、獨(dú)立董事李長(zhǎng)霞、獨(dú)立董事肖土盛無法保證報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并不承擔(dān)任何個(gè)人或連帶責(zé)任；監(jiān)事黃浩、蔡利剛、郭茜、財(cái)務(wù)總監(jiān)蘇正無法保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無法保證不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不同意承擔(dān)任何個(gè)人或連帶責(zé)任；常務(wù)副總經(jīng)理郭健、副總經(jīng)理湯薇東、副總經(jīng)理金紅英對(duì)報(bào)告無法發(fā)表意見。 

早在3月20日，深圳證監(jiān)局就對(duì)兆新股份采取責(zé)令改正措施，指出公司治理及內(nèi)部控制存在缺陷，列出了董事會(huì)不當(dāng)限制股東權(quán)利、內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范、違規(guī)對(duì)控股股東提供擔(dān)保、檔案管理內(nèi)部控制存在較大缺陷、未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定審慎確認(rèn)部分光伏電站項(xiàng)目收入、未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)部分光伏電站項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試等多項(xiàng)問題。 

盡管兆新股份后來發(fā)布了整改報(bào)告，表示結(jié)合公司的實(shí)際情況逐項(xiàng)制定了具體整改措施，明確相關(guān)責(zé)任人，全面落實(shí)整改要求，但從目前來看，問題仍未解決，整改恐怕仍將繼續(xù)。 

4月24日，兆新股份還對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，包括子公司永聚新能源的分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目自2016年底至今一直處于停工狀態(tài)，2017年起已出現(xiàn)資產(chǎn)減值跡象，但未進(jìn)行減值測(cè)試；子公司晟日太陽(yáng)能的光伏發(fā)電項(xiàng)目于2016年底并網(wǎng)發(fā)電，在未獲得國(guó)家光伏電站年度建設(shè)規(guī)模指標(biāo)，不能申請(qǐng)國(guó)家可再生能源電價(jià)附加資金補(bǔ)貼的前提下確認(rèn)了國(guó)家補(bǔ)貼電費(fèi)收入。 

針對(duì)中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告無法表示意見涉及事項(xiàng)，兆新股份董事會(huì)回應(yīng)稱，將積極督促管理層采取措施改善經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，將持續(xù)跟蹤上述相關(guān)工作的進(jìn)展，維護(hù)公司與股東的合法權(quán)益，并爭(zhēng)取2020年度扭虧為盈，撤銷股票退市風(fēng)險(xiǎn)警示。 

目前，股東匯通正源先后提議增補(bǔ)李化春、蔡繼中、郭健、翟春雷為兆新股份第五屆董事會(huì)非獨(dú)立董事候選人，提議增補(bǔ)黃士林、蔣輝、劉善榮為第五屆董事會(huì)獨(dú)立董事候選人，提議增補(bǔ)吳俊峰為第五屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事候選人，其中，李化春、蔡繼中、郭健、劉善榮此前均有兆新股份的工作經(jīng)歷，原班人馬的回歸，是否能給兆新股份帶來新氣象，目前仍有待觀察。