每經(jīng)記者 黃婉銀    每經(jīng)編輯 陳夢妤    

11月28日，恒大物業(yè)（HK06666，股價(jià)0.445港元，市值48.11億港元）發(fā)布公告稱，有關(guān)本集團(tuán)約人民幣134億元（下同）存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事，全資附屬公司金碧物業(yè)對深圳啟航金屬材料有限公司、貴州廣聚源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、恒大地產(chǎn)集團(tuán)貴陽置業(yè)有限公司、恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司及中國恒大集團(tuán)（責(zé)任方）就約20億元存單質(zhì)押擔(dān)保被銀行強(qiáng)制執(zhí)行的追償事宜，已向廣東省廣州市中級人民法院提起訴訟。

恒大物業(yè)方面要求責(zé)任方償還款項(xiàng)約19.96億元以及暫計(jì)利息約1.52億元，集團(tuán)已于2023年11月28日收到法院正式接受立案的通知。

“134億存款質(zhì)押”事件影響重大、牽連甚廣，也是導(dǎo)致此前恒大系長時(shí)間停牌的重要因素之一。

今年8月，恒大物業(yè)在復(fù)牌后表示，暫未與恒大集團(tuán)達(dá)成償還方案，對“134億應(yīng)收款項(xiàng)”全額撥備。

質(zhì)押目的意在專項(xiàng)融資

恒大物業(yè)在審核2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告過程中，發(fā)現(xiàn)恒大物業(yè)有約134億元存款，向第三方提供的質(zhì)押保證金，已被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行。

根據(jù)此前“134億存款質(zhì)押”事件獨(dú)立調(diào)查結(jié)果，2020年12月28日至2021年8月02日期間，恒大物業(yè)的6家附屬公司（分別是金碧物業(yè)、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧世家和金碧恒康）通過8家中國境內(nèi)商業(yè)銀行，為多家第三方公司（作為被擔(dān)保方）融資提供該質(zhì)押，相關(guān)的資金透過部分被擔(dān)保方及多家通道公司（扣除費(fèi)用后）劃轉(zhuǎn)至中國恒大。

該質(zhì)押的目的，是繼續(xù)利用專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，為集團(tuán)其他營運(yùn)及財(cái)務(wù)需要獲得資金，包括支付在2021年不同時(shí)間點(diǎn)到期的負(fù)債及/或應(yīng)付款。

總體而言，自2021年9月至12月期間，因質(zhì)押擔(dān)保期限屆滿，觸發(fā)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)條件，被銀行強(qiáng)制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質(zhì)押的總計(jì)價(jià)值為134億元。

質(zhì)押分為三組，第一組存單質(zhì)押擔(dān)保20億元，第二組存單質(zhì)押擔(dān)保27億元，第三組存單質(zhì)押擔(dān)保87億元。

以第二組存單質(zhì)押擔(dān)保27億元為例，2021年6月，金碧恒盈及恒大恒康（恒大物業(yè)的兩家附屬公司）通過在銀行的定期存款，向6家第三方公司提供合計(jì)金額為27億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使該等第三方公司取得27億元的銀行票據(jù)。在2021年6月的同一時(shí)期，上述6家第三方公司中的一家，向恒大提供27億元，該資金隨后被用于向金碧物業(yè)作出同等金額的付款。金碧恒盈及恒大恒康提供的27億元存單質(zhì)押擔(dān)保于2021年9月被銀行強(qiáng)制執(zhí)行。

而質(zhì)押的背景和原因是，2020年12月中至下旬，基于恒大的資金需求，集團(tuán)提出開展一個(gè)專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，具體方案為利用附屬公司對外做質(zhì)押，為第三方向銀行申請融資提供擔(dān)保，第三方融資所獲取資金投入到本集團(tuán)，以支付在2021年2月的負(fù)債及/或應(yīng)付款。

恒大董事會主席許家印在上述質(zhì)押事件中的角色模糊，今年8月25日，恒大關(guān)于復(fù)牌指引的公告首次披露了許家印在其中的參與程度。概括來說，質(zhì)押事件中有一位涉案人員指稱許家印參與了質(zhì)押安排，但許家印自稱沒有審閱與質(zhì)押事件相關(guān)的文件，有其簽署的內(nèi)部審批文件也沒有明確指明與恒大物業(yè)有關(guān)。

許家印表示，他的簽署只是屬于一個(gè)流程。在恒大的業(yè)務(wù)運(yùn)作上，簽字的領(lǐng)導(dǎo)需要高度負(fù)責(zé)各相關(guān)項(xiàng)目及事項(xiàng)。因此，就該質(zhì)押擔(dān)保安排來說，相關(guān)文件報(bào)批到許家印時(shí)，他看了當(dāng)中負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)和資金領(lǐng)導(dǎo)的簽字，相信相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)會對有關(guān)公司財(cái)務(wù)和資金的事情負(fù)責(zé)及把關(guān)。

“許家印否認(rèn)對該質(zhì)押擔(dān)保安排有了解，且沒有任何其他在獨(dú)立調(diào)查受訪者明確指稱，許家印在獲恒大物業(yè)告知134億元的質(zhì)押被銀行執(zhí)行之前，已經(jīng)知悉該安排。雖然另一位涉案人士指稱許家印參與該質(zhì)押擔(dān)保安排，但此推斷在獨(dú)立調(diào)查中沒有得到其他受訪者的證實(shí)，也沒有得到文件的左證。”

曾對134億應(yīng)收款全額撥備

今年8月，恒大物業(yè)公告表示，自知悉該買押擔(dān)保后，立即開展內(nèi)部監(jiān)控檢討、人員培訓(xùn)及調(diào)整等補(bǔ)救措施，并接受獨(dú)立調(diào)查委員會建議，積極落實(shí)各項(xiàng)救濟(jì)措施，持續(xù)向第三方及恒大集團(tuán)開展追償工作。

“關(guān)于恒大集團(tuán)償還恒大物業(yè)134億元的具體方案以及對該款項(xiàng)可回收性的評估，以確定是否需計(jì)提撥備或注銷這一事項(xiàng)。恒大物業(yè)管理層與上會栢誠確認(rèn)，公司暫未與恒大集團(tuán)達(dá)成償還方案，管理層評估了款項(xiàng)的可收回性，對134億元應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全額撥備。”

恒大物業(yè)發(fā)布的2023年中期報(bào)告顯示，上半年實(shí)現(xiàn)收入61.45億元，較2022年同期的57.88億元增長6.2%，其中來自非關(guān)聯(lián)方的收入占比約98.9%；凈利潤7.90億元，凈利率約為12.9%。

報(bào)告期內(nèi)恒大物業(yè)合約管理面積約8.12億平方米，在管面積約5.09億平方米，上半年新增合約面積1514萬平方米中，其中93.3%來自第三方。

而從應(yīng)收賬款來看，報(bào)告期內(nèi)大物業(yè)的貿(mào)易應(yīng)收款為32.44億元，較2022年12月31日的27.39億元增長18.44%；此外，除應(yīng)收貿(mào)易賬款外的其他應(yīng)收款項(xiàng)，則由2022年12月31日約4.6億元增加至報(bào)告期內(nèi)的約5.44億元。

對此，恒大物業(yè)也在中報(bào)解釋，公司應(yīng)收賬款的增加主要由于集團(tuán)收入總額的增長及業(yè)務(wù)拓展，按金、代業(yè)主墊付款項(xiàng)等余額增加所致。

恒大物業(yè)在本次公告中表示，將繼續(xù)盡全力對相關(guān)存款質(zhì)押進(jìn)行追討，并將適時(shí)就上述訴訟的任何重大進(jìn)展或本公司將采取的任何其他行動刊發(fā)進(jìn)一步公告。

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