每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 李澤東    

1月7日，證監(jiān)會(huì)就《證券公司科創(chuàng)板股票做市交易業(yè)務(wù)試點(diǎn)規(guī)定(征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)。

《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施意見(jiàn)》)提出，科創(chuàng)板將在競(jìng)價(jià)交易基礎(chǔ)上，待條件成熟時(shí)引入做市商機(jī)制?？苿?chuàng)板設(shè)立以來(lái)市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，各項(xiàng)改革措施成效明顯。

為落實(shí)《實(shí)施意見(jiàn)》，深入推進(jìn)設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制改革，證監(jiān)會(huì)起草了《證券公司科創(chuàng)板股票做市交易業(yè)務(wù)試點(diǎn)規(guī)定(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《做市規(guī)定》),擬在科創(chuàng)板引入做市商機(jī)制，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

《做市規(guī)定》共十七條,主要包括做市商準(zhǔn)入條件、準(zhǔn)入程序、做市券源安排、內(nèi)部管控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)監(jiān)控、監(jiān)管執(zhí)法等六個(gè)方面的內(nèi)容。具體內(nèi)容詳見(jiàn)《做市規(guī)定》起草說(shuō)明。

歡迎社會(huì)各界對(duì)《做市規(guī)定》提出寶貴意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)將根據(jù)公開(kāi)征求意見(jiàn)情況，進(jìn)一步完善《做市規(guī)定》并履行程序后發(fā)布實(shí)施。

另?yè)?jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布微信公眾號(hào)1月7日消息，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)。

問(wèn):深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所在其官網(wǎng)就某案件處理情況發(fā)表公開(kāi)信,請(qǐng)問(wèn)證監(jiān)會(huì)對(duì)此有何評(píng)論?

答:近日,我會(huì)對(duì)深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)堂堂所)審計(jì)業(yè)務(wù)違法違規(guī)案依法履行聽(tīng)證程序,聽(tīng)取了當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn),將依法作出處罰決定。堂堂所案涉審計(jì)對(duì)象為上市公司*ST新億,該公司近年來(lái)已數(shù)次受到我會(huì)行政處罰,近期我會(huì)已對(duì)其2018年度、2019年度年報(bào)嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案履行聽(tīng)證程序,也將依法作出處罰決定。

本案中,堂堂所在明知*ST新億年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)已被其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所“拒接”的情況下,與*ST新億簽訂協(xié)議,承諾不在審計(jì)報(bào)告中出具“無(wú)法表示意見(jiàn)”或“否定意見(jiàn)”,并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門(mén)處罰的情形,*ST新億應(yīng)予補(bǔ)償。其審計(jì)獨(dú)立性嚴(yán)重缺失,審計(jì)程序存在多項(xiàng)缺陷,審計(jì)報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏,缺乏應(yīng)有的職業(yè)操守和底線。我會(huì)擬對(duì)堂堂所采取“沒(méi)一罰六”的行政處罰,相關(guān)主體涉嫌犯罪問(wèn)題將移送公安機(jī)關(guān)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所是資本市場(chǎng)重要的“看門(mén)人”,其守法意識(shí)、執(zhí)業(yè)能力及勤勉盡責(zé)程度事關(guān)廣大投資者切身利益。新《證券法》雖取消了會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的行政許可準(zhǔn)入規(guī)定,但同時(shí)大幅提升了違法違規(guī)的法律責(zé)任,“門(mén)檻降低”并不等于責(zé)任降低。這意味著,會(huì)計(jì)師事務(wù)所獲得了參與資本市場(chǎng)的公平機(jī)會(huì),但也須擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任,無(wú)論大所小所,在遵守法律上一律平等,在監(jiān)管要求上一視同仁。

證監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格依法履職,堅(jiān)決貫徹中辦、國(guó)辦《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》,切實(shí)落實(shí)“零容忍”方針,對(duì)任何違法違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸,依法維護(hù)廣大投資者合法權(quán)益和資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)、證監(jiān)會(huì)發(fā)布微信公眾號(hào)報(bào)道

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