每經(jīng)記者 陳玉靜    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 易啟江    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

近日，上交所上市公司豐華股份（600615.SH）因4.8億元信托理財(cái)資金無法收回引起上交所關(guān)注。一年前，豐華股份分別用自有資金2.8億元及2億元購(gòu)買廈門國(guó)際信托有限公司（以下簡(jiǎn)稱廈門信托）發(fā)行的《廈門信托—豐華1號(hào)投資單一資金信托》，期限一年。

到期未能收回的4.8億本金約占凈資產(chǎn)的81%

2018年3月19日，豐華股份在銀行理財(cái)資金到賬后，便與廈門信托簽訂《廈門信托-豐華1號(hào)投資單一資金信托合同》，根據(jù)合同介紹，該合同項(xiàng)下的信托資金總規(guī)模不超過4.8億元，信托資金分筆存入，首筆資金2.8億元，第二筆2億元。各筆期限均為一年，預(yù)期信托凈收益率為6.5217%/年。投資方向?yàn)楝F(xiàn)金、國(guó)債、貨幣市場(chǎng)基金、證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、以及委托人書面認(rèn)可的其他投資方式。

豐華股份在當(dāng)時(shí)的風(fēng)控措施中提到，首先，公司購(gòu)買的上述信托產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)較低且可控；公司采用分期購(gòu)買的方式，有利于資金的合理調(diào)配,不會(huì)影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展和公司經(jīng)營(yíng)資金的需求；其次，公司財(cái)務(wù)部門參與本信托的投資決策及資金使用監(jiān)控，有利于把控本信托產(chǎn)品在投資管理中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)；最后，公司內(nèi)審人員負(fù)責(zé)對(duì)信托產(chǎn)品資金投資過程的監(jiān)控和監(jiān)督，定期或不定期對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行檢查，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，及時(shí)預(yù)估可能存在風(fēng)險(xiǎn)并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。截至2018年3月21日，豐華股份合計(jì)持有信托和銀行理財(cái)產(chǎn)品（含控股子公司）5.25億元。

但時(shí)隔一年，原來風(fēng)險(xiǎn)較低且可控的信托產(chǎn)品卻面臨本金無法收回的情況。豐華股份在3月23日的公告中表示，上述分二次購(gòu)買的信托產(chǎn)品，第一期2.8億元于2019年3月20日到期，第二期2億元于2019年3月23日到期，截至公告日，公司收到了第一筆2.8億元的信托收益9,055,857.40元，目前確認(rèn)無法收到第一期2.8億元的信托本金。公司獲悉，能于2019年3月25日收到第二筆2億元的信托產(chǎn)品的收益約6,740,258.01元（暫未扣除信托費(fèi)用），但第二期本金也不能到期收回。

對(duì)于上述信托本金無法按期收回的原因，豐華股份表示，是信托對(duì)應(yīng)的非公開債務(wù)融資憑證發(fā)行方新兆投資出現(xiàn)流動(dòng)性困難，短期無法支付本金。

從占凈資產(chǎn)的比例來看，上述資金對(duì)豐華股份難言小事。經(jīng)計(jì)算，上述合計(jì)購(gòu)買的信托金額為4.8億元，占豐華股份經(jīng)審計(jì)的最近一期審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)的約81%。豐華股份表示，公司信托本金不能按期收回，對(duì)公司將產(chǎn)生重大不確定風(fēng)險(xiǎn)。

上交所問詢?nèi)谫Y方與上市公司及控股股東、實(shí)控人關(guān)系

這當(dāng)然也引起了上交所的關(guān)注。上交所要求就豐華股份購(gòu)買上述信托產(chǎn)品的資金來源、擔(dān)保方式、決策程序和主要決策人，信托資金認(rèn)購(gòu)新兆投資非公開債務(wù)融資憑證的原因、決策程序和主要決策人作出說明。

同時(shí)要求豐華股份說明新兆投資與公司及控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)系，信托資金是否直接或間接地提供給控股股東、實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)方使用，控股股東、實(shí)際控制人是否存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情況。以及豐華股份、廈門信托對(duì)新兆投資的盡職調(diào)查情況，包括但不限于新兆投資的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)際控制人，主營(yíng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)狀況（最近三年的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)及債務(wù)規(guī)模等）,信托資金的使用進(jìn)度、投資方向等。

公開信息顯示，新兆投資于2014年7月10日成立，注冊(cè)資本160萬元，法定代表人唐先明，股東唐先明一人，同時(shí)擔(dān)任該公司執(zhí)行董事及總經(jīng)理，主要經(jīng)營(yíng)范圍為投資業(yè)務(wù)、投資咨詢、投資管理等。

廈門信托相關(guān)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，該信托是由委托人指定用途的單一資金信托，并由委托人自行對(duì)投資標(biāo)的做盡職調(diào)查，信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，廈門信托僅承擔(dān)資金清算等信托事務(wù)管理的相關(guān)操作，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。具體的投資范圍是由委托人指定投資金交所債務(wù)融資憑證，廈門信托不直接參與融資人調(diào)查，信托交易環(huán)節(jié)合法合規(guī)。

對(duì)于目前該信托項(xiàng)目的情況，上述人士表示，該項(xiàng)目為事務(wù)管理類項(xiàng)目，信托合同約定項(xiàng)目到期未變現(xiàn)，廈門信托已向委托人原狀返還信托財(cái)產(chǎn)，根據(jù)合同約定及委托人指令，公司已于3月23日向委托人發(fā)送原狀分配通知書，該項(xiàng)目已順利結(jié)束。