每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 賈麗娟    

◎每經(jīng)記者 賈麗娟

證監(jiān)會新近公布，自證監(jiān)會部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動以來，首批案件進入正式立案程序。值得注意的是，其中有一家企業(yè)，為IPO申報企業(yè)“龍寶參茸”。

證監(jiān)會稱，申請IPO的企業(yè)（指龍寶松茸）涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項、不實披露公司治理及內(nèi)控情況等。按照以往的經(jīng)驗，龍寶參茸的保薦機構(gòu)太平洋證券恐怕難辭其咎。

龍寶松茸涉嫌虛假陳述

龍寶松茸的IPO申報稿于2014年4月4日報送，當(dāng)年5月7日在證監(jiān)會網(wǎng)站刊出，但此后就沒了消息。

證監(jiān)會指出，龍寶松茸涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項、不實披露公司治理及內(nèi)控情況等。

每經(jīng)投資寶（微信號：mjtzb2）注意到，龍寶松茸主要從事人參、西洋參、冬蟲夏草等傳統(tǒng)名貴中藥材和中藥飲片的加工、銷售與野山參的種植。公司在招股書中公布了6項擔(dān)保事項，其中有三項已經(jīng)履行完畢；未完成的三項擔(dān)保金額分別為1030萬元、1500萬元及1300萬元，均涉及公司董事長孫孝賢為公司的借款合同提供擔(dān)保。公司還聲明，公司不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，也不存在公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)提供擔(dān)保的情況。

關(guān)于內(nèi)控，龍寶松茸在招股書中表示，公司制定了一套包括組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、管理制度、財務(wù)制度等在內(nèi)的較為健全有效的內(nèi)部控制體系，以確保公司的各項生產(chǎn)、經(jīng)營活動都能有章可循。

現(xiàn)在看來，以上這些陳述很可能有不實之處。證監(jiān)會稱，發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識淡薄。對于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實、準(zhǔn)確、完整性進行深入調(diào)查，同時對保薦、審計評估和法律服務(wù)等中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動正式立案調(diào)查程序。下一步，證監(jiān)會還將針對IPO及持續(xù)信息披露的各個環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時發(fā)現(xiàn)問題，堅決查處打擊。

太平洋證券恐難脫干系

按照以往的經(jīng)驗，擬上市公司或上市公司被調(diào)查，保薦機構(gòu)一般都脫不了干系。最近的例子就是今年6月17日，證監(jiān)會通報對欣泰電氣及中介機構(gòu)違法違規(guī)案件的查處情況，初步認(rèn)定欣泰電氣在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時存在欺詐發(fā)行行為，上市后披露的定期報告存在虛假記載和重大遺漏，證監(jiān)會擬依法作出行政處罰和市場禁入措施。

由于欣泰電氣被處罰，其保薦機構(gòu)興業(yè)證券、審計機構(gòu)興華會計師事務(wù)所、法律服務(wù)機構(gòu)北京東易律師事務(wù)所，均受到了處罰，其中興業(yè)證券被沒收保薦業(yè)務(wù)收入1200萬元，并處以2400萬元罰款；沒收承銷股票違法所得2078萬元，并處以60萬元罰款。再往前，萬福生科造假上市案落定后，作為保薦機構(gòu)的平安證券與1萬多名萬福生科虛假陳述案投資者達成和解，補償金額約1.79億元。而此前平安證券已經(jīng)得到了被暫停保薦資格三個月并被罰7665萬元。

那么，如今龍寶松茸已經(jīng)被立案，太平洋證券作為龍寶松茸的保薦機構(gòu)，預(yù)計此次會受到多大影響？公司有無應(yīng)對措施？記者多次致電太平洋證券并向?qū)Ψ桨l(fā)去采訪提綱，但截至發(fā)稿時仍未獲答復(fù)。

如果太平洋證券未來因為此事被處罰，那么其手上的業(yè)務(wù)也會或多或少地受影響。證監(jiān)會公布的截至10月20日的《首次公開發(fā)行股票正常審核狀態(tài)企業(yè)基本信息情況表》顯示，太平洋證券作為保薦機構(gòu)的擬上市公司僅有一家，為擬在創(chuàng)業(yè)板上市的云南震安減震科技，注冊地為云南，所屬行業(yè)為橡膠和塑料制品業(yè)，審核狀態(tài)為“已反饋”。