每經(jīng)編輯 每經(jīng)實習(xí)記者 袁園    

每經(jīng)實習(xí)記者 袁園

日前，保監(jiān)會官網(wǎng)公布了第一批經(jīng)營個人稅優(yōu)健康險的險企名單，人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老成為首批獲準(zhǔn)開展這一業(yè)務(wù)的保險企業(yè)。作為首個針對個人稅收優(yōu)惠方面的保險產(chǎn)品，消息一經(jīng)公布便引發(fā)了業(yè)內(nèi)外各方的廣泛關(guān)注。

值得注意的是，根據(jù)此前市場人士分析以及監(jiān)管層方面的公開表態(tài)，大多數(shù)人傾向于“有實力的大型公司會更有能力做這事?！倍睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，上述獲批的三家企業(yè)均非大型險企。對此，業(yè)內(nèi)人士分析認為，保監(jiān)會選擇體量不大的公司做試點，或跟高準(zhǔn)入門檻和后期的大范圍推廣有關(guān)。

需滿足6方面要求

保監(jiān)會的公示文件顯示，截至2016年2月14日，共有8家保險公司報送了開展個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)報告。保監(jiān)會根據(jù)《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（以下簡稱《通知》）相關(guān)規(guī)定，對險企遞交的報告進行了認真核對，其中有3家保險公司符合《通知》中所列經(jīng)營要求。

根據(jù)《通知》要求，險企經(jīng)營稅優(yōu)健康險需滿足6方面要求，分別為償付能力、合規(guī)經(jīng)營、專業(yè)建設(shè)與產(chǎn)品開發(fā)、信息管理系統(tǒng)、從業(yè)人員等方面。具體為：1、滿足保險公司償付能力管理規(guī)定，上一年度末和最近季度末的償付能力充足率均不低于150%；2、最近3年內(nèi)未受到重大行政處罰；3、除專業(yè)健康保險公司外，其他人身保險公司應(yīng)設(shè)立健康保險事業(yè)部；4、具備相對獨立的健康保險信息管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺對接；5、配備專業(yè)人員隊伍，健康保險事業(yè)部具有健康保險業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷的人員比例不低于50%，具有醫(yī)學(xué)背景的人員比例不低于30%；6、中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

保監(jiān)會公示文件顯示，符合上述經(jīng)營要求的3家險企分別為人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老，且已達到保監(jiān)會對公司在償付能力、合規(guī)經(jīng)營、產(chǎn)品開發(fā)、信息管理系統(tǒng)、從業(yè)人員等方面的資質(zhì)要求。

獲批名單中無大型險企

根據(jù)保監(jiān)會上述公示文件，此前有8家險企遞交了開展個人稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的申請，除卻已經(jīng)獲批的3家，應(yīng)該還有5家暫未通過審批，然而保監(jiān)會網(wǎng)站并未公布未獲批的5家企業(yè)。不過，根據(jù)此前媒體披露，通過中國保信對稅優(yōu)健康保險的系統(tǒng)驗收的險企分別是平安人壽、中國人壽、人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老、建信人壽和太平洋人壽。

值得注意的是，跟通過稅優(yōu)健康保險系統(tǒng)驗收的其他幾家險企相比，人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老這三家的規(guī)模并不大，在業(yè)務(wù)和注冊資本上不具有明顯優(yōu)勢。

業(yè)務(wù)方面，保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2015年平安人壽、中國人壽、建信人壽和太平洋人壽的規(guī)模保費分別為2961億、4074億、389億和1152億左右，而人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老規(guī)模保費則分別為187億、501億和39億左右；其次是注冊資本方面，平安人壽、中國人壽、建信人壽和太平洋人壽的注冊資本分別是338億、283億、45億和84.2億，而人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老的注冊資本則為64.5億、183億和26億左右。

此前，市場人士多分析指出，個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品經(jīng)營定位是大病保險的補充，保本微利。但對經(jīng)營該險種的信息系統(tǒng)、人才儲備、資金管理、展業(yè)資源等軟硬件都有較高要求，大型保險公司更具有操作實力。保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部主任袁序成也曾公開表示，“有實力的大型公司會更有能力做這事?！?/p>

那么，緣何此次獲批個人稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的險企資本規(guī)模普遍不大呢？

對此，業(yè)內(nèi)人士分析指出，保監(jiān)會選擇體量不大的公司做試點，一方面說明監(jiān)管層希望在積累更多實踐經(jīng)驗后進行大規(guī)模的推廣，一方面也是受到此前發(fā)布的《通知》里準(zhǔn)入門檻過高限制，如最低保額20萬，不得拒保、簡單賠付率不得低于80%等，這種純保本微利的公益性保險，很多純商業(yè)保險是達不到的。這就使得監(jiān)管層在批復(fù)試點時更為謹慎，同時也更傾向于那些有意在大健康和大醫(yī)療方向深根細作的公司。

未獲批原因不明

值得一提的是，記者走訪得知，其他幾家暫未獲批經(jīng)營個人稅優(yōu)健康險的險企并未收到保監(jiān)會的內(nèi)部文件或未獲批原因。

其中，在幾家未獲批復(fù)的險企中，要數(shù)太平洋人壽最為令人感到意外。去年底，太平洋人壽曾在上海召開健康保險稅優(yōu)政策企事業(yè)單位解決方案，介紹了健康保險個人所得稅政策、行業(yè)示范條款、企業(yè)統(tǒng)一組織投保的具體方案及相關(guān)管理系統(tǒng)功能與移動終端應(yīng)用。并稱該類產(chǎn)品將采取萬能險方式，包涵醫(yī)療保險和個人賬戶累積兩項責(zé)任，并已進入產(chǎn)品投放階段。

種種跡象表明，太平洋人壽在稅優(yōu)健康險方面準(zhǔn)備充足，未入圍首批名單著實讓人意外。對此，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電太平洋保險集團相關(guān)負責(zé)人，詢問個人稅優(yōu)健康險事宜，其表示目前沒有信息可透露。

一位險企內(nèi)部人士也表示，首批名單內(nèi)的企業(yè)確實讓人有點意外，畢竟中國人壽等幾家企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和布局方面也十分成熟。

一家申報了業(yè)務(wù)但未出現(xiàn)在名單中的險企內(nèi)部人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者透露，目前還不清楚未獲批原因，內(nèi)部也未收到不被獲批的文件及原因，不過企業(yè)會繼續(xù)準(zhǔn)備這方面的工作，積極爭取獲批機會。

保監(jiān)會也表示，將繼續(xù)核對保險公司的個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)報告，并及時更新經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的公司名單。