每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 曾子建 張昊 實(shí)習(xí)記者 蒙湘林    

每經(jīng)記者 曾子建 張昊 實(shí)習(xí)記者 蒙湘林

3月17日，肖鋼上任中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席。兩個(gè)月后的5月17日，證監(jiān)會(huì)對(duì)外通報(bào)了隆基股份（601012，SH）、勤上光電（002638，SZ）、S*ST華塑（000509，SZ）等8家上市公司信披違法行為立案調(diào)查的情況，同時(shí)對(duì)南京證券和民生證券予以處罰，暫停其保薦業(yè)務(wù)。

上述8起案件均為 “舊案”，涉嫌違法時(shí)間最早在2008年，最近在2012年。南京證券和民生證券所涉案件，分別為新大地和天能科技造假上市，也發(fā)生在2012年。

昨日（5月19日），業(yè)內(nèi)人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，肖鋼上任短短兩個(gè)月，證監(jiān)會(huì)掀起雷厲風(fēng)行的稽查風(fēng)暴，特別是集中翻查舊案，嚴(yán)打違法行為，這是保護(hù)投資者的積極舉措。

值得一提的是，在上述通報(bào)的案件中，天能科技、新大地造假上市案，勤上光電、S*ST華塑虛假陳述案，均有《每日經(jīng)濟(jì)新聞》全程揭露。

查舊案 證監(jiān)會(huì)不手軟/

5月17日，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，通報(bào)對(duì)隆基股份、勤上光電、S*ST華塑等8家上市公司信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查的情況。

證監(jiān)會(huì)發(fā)布的公告顯示，這8家公司中，有6家都是因?yàn)樾畔⑴秵?wèn)題而涉嫌違法違規(guī)。其中，隆基股份因新股發(fā)行過(guò)程中業(yè)績(jī)變臉未及時(shí)披露被立案調(diào)查；勤上光電在招股說(shuō)明書(shū)中及上市后，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，涉嫌違法違規(guī)；華塑股份（現(xiàn)名“S*ST華塑”）在2010~2012年期間，未及時(shí)披露訂立重大合同、下屬公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、為控股子公司提供擔(dān)保及對(duì)外大額資金往來(lái)等情況；青鳥(niǎo)華光 （600076，SH）在2008~2011年期間，未如實(shí)披露公司實(shí)際控制人，2012年未披露重大關(guān)聯(lián)交易；承德大路（200160，現(xiàn)名“南江B”）在2010~2011年期間，未及時(shí)披露重大合同、重大訴訟；西藏天路 （600326，SH）2012年重大事項(xiàng)及業(yè)績(jī)預(yù)虧原因未及時(shí)準(zhǔn)確披露。除了信批違規(guī)，海聯(lián)訊（300277，SZ）因虛構(gòu)應(yīng)收賬款收回，部分銷(xiāo)售收入涉嫌造假而被立案調(diào)查；宏磊股份（002647，SZ）因?yàn)殛P(guān)聯(lián)方大量占用上市公司資金，涉嫌違法違規(guī)。

“上述8起案件均為2012年以前發(fā)生的舊案，這些案件之所以能夠被揭露出來(lái)，財(cái)經(jīng)媒體的調(diào)查報(bào)道起到了非常重要的作用。”一位證券律師表示。

今年3月26日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》刊發(fā)《勤上光電涉嫌造假上市真相調(diào)查》系列報(bào)道，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，勤上光電上市前，存在內(nèi)部員工在外成立公司，繼而從上市公司采購(gòu)產(chǎn)品并成為大客戶、虛構(gòu)銷(xiāo)售的情形。該系列報(bào)道的矛頭，正是指向了勤上光電此次案發(fā)的關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題。

今年1月9日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》重磅報(bào)道 《SST華塑大股東國(guó)資股權(quán)遭六折甩賣(mài) 銀寶輪胎借殼成謎》，對(duì)華塑股份的違法違規(guī)事件進(jìn)行深度揭露，也為證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查起到了重要作用。

查造假 保薦人被立案

17日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還對(duì)民生證券、南京證券近期有關(guān)保薦項(xiàng)目被立案稽查，暫不受理其推薦項(xiàng)目及材料的情況予以通報(bào)。

關(guān)于民生證券和南京證券被立案的原因，業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為是由于它們分別保薦的天能科技、新大地等項(xiàng)目已被立案調(diào)查。

而在天能科技、新大地被立案調(diào)查前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》經(jīng)過(guò)10余天的深入調(diào)查，分別于2012年3月20日、2012年6月28日獨(dú)家刊發(fā)《天能科技：預(yù)披露新政第一股 陽(yáng)光下的造假黑幕》、《新大地涉嫌造假上市 創(chuàng)業(yè)板首例》IPO系列調(diào)查稿件。

在天能科技調(diào)查報(bào)道中，記者通過(guò)對(duì)支撐其業(yè)績(jī)暴增的多個(gè)光伏項(xiàng)目實(shí)地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)其虛增收入數(shù)千萬(wàn)元，被公司包裝為光伏應(yīng)用的多個(gè)成功案例也漏洞百出，使用效果堪憂。

上述調(diào)查稿件在業(yè)內(nèi)引起重大反響，4月27日，因涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，證監(jiān)會(huì)發(fā)文終止天能科技IPO審核。此外，因在天能科技造假事件中未盡責(zé)，此前曾出現(xiàn)在候選人名單中的問(wèn)題注冊(cè)會(huì)計(jì)師胡小黑落選主板發(fā)行審核委員會(huì)發(fā)審委員。

2012年6月，記者奔赴江西贛州、遂川和廣東梅州等地，展開(kāi)為期10余天的深度調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了大量與新大地招股書(shū)不符的事實(shí)，其涉嫌虛增利潤(rùn)、隱瞞關(guān)聯(lián)交易、財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)打架等現(xiàn)象觸目驚心。

《新大地涉嫌造假上市 創(chuàng)業(yè)板首例》報(bào)道刊發(fā)后，當(dāng)年7月，證監(jiān)會(huì)根據(jù) 《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》，決定終止對(duì)新大地發(fā)行上市申請(qǐng)的審查，在此之前，新大地在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)已經(jīng)獲得發(fā)審委通過(guò)。

有市場(chǎng)分析人士認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)突然加大對(duì)上市公司、保薦機(jī)構(gòu)的監(jiān)管處罰力度，很有可能是在為即將重啟的IPO正本清源。

2013年4月12日，證監(jiān)會(huì)表示將著力強(qiáng)化稽查執(zhí)法檢測(cè)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。其中提到，“不斷拓展通暢案件線索快速處理機(jī)制”，而媒體的報(bào)道成為證監(jiān)會(huì)進(jìn)行核查的重要依據(jù)。緊接著，5月10日，證監(jiān)會(huì)便通報(bào)了萬(wàn)福生科案件，并及時(shí)采取措施啟動(dòng)對(duì)投資者的賠償方案。

“在嚴(yán)厲的監(jiān)管下，上市公司才不敢造假，中介機(jī)構(gòu)才不敢違規(guī)。”興業(yè)證券首席策略分析師張憶東認(rèn)為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)最大的責(zé)任就是凈化證券市場(chǎng)，盡力打造公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)環(huán)境。