每經(jīng)記者  由曦  發(fā)自北京

        近日，銀監(jiān)會印發(fā)《關于進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務的通知》（以下簡稱  《通知》），《通知》對銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務做了進一步規(guī)范。

        銀監(jiān)會要求金融機構審慎開展此項業(yè)務、并首次提出了該項業(yè)務開展所應遵循的三原則，同時，《通知》要求資產(chǎn)轉入方與借款方重新簽訂協(xié)議，并就信用風險、市場風險和流動性風險等相關內(nèi)容作出規(guī)定。

轉讓三原則

        《通知》首次提出銀行業(yè)金融機構開展信貸資產(chǎn)轉讓應該遵守的三原則，即真實性原則、整體性原則和潔凈轉讓原則。具體來說，就是要求資產(chǎn)真實轉移，轉讓的信貸資產(chǎn)應當包括全部未償還本金及應收利息，要求實現(xiàn)資產(chǎn)的真實、完全轉讓，風險的真實、完全轉移。

        為實現(xiàn)資產(chǎn)的潔凈轉讓，《通知》要求信貸資產(chǎn)轉入方應當與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權債務關系；擬轉讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉出方在信貸資產(chǎn)轉讓前，應當征求保證人意見，保證人同意后，可進行轉讓；如保證人不同意，轉出方應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質押物，以實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的安全轉讓；擬轉讓的信貸資產(chǎn)有抵質押物的，應當完成抵質押物變更登記手續(xù)或將質物移交占有、交付，確保擔保物權有效轉移；轉入方應當行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責。

保持審慎

        《通知》要求銀行業(yè)金融機構之間開展信貸資產(chǎn)的轉讓時要保持審慎，信貸資產(chǎn)的轉入方要做好對擬轉入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查和轉讓前的內(nèi)部授信審批，復評貸款風險度。

        《通知》還要求信貸資產(chǎn)轉出方將信用風險、市場風險和流動性風險等完全轉移給轉入方后，應當在資產(chǎn)負債表內(nèi)終止確認該項信貸資產(chǎn)，轉入方應當在表內(nèi)確認該項信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進行管理；轉出方和轉入方應當做到銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不得落空；信貸資產(chǎn)轉讓后，轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產(chǎn)等監(jiān)管指標的計算應當作出相應調(diào)整。

        《通知》對信貸資產(chǎn)轉讓的法律要求、會計核算、賬務處理、貸后管理及交易完成后的報告事項均提出了要求，并規(guī)定銀行業(yè)金融機構不得使用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)，要遵守信貸資產(chǎn)轉讓和銀信理財合作業(yè)務的各項要求。

歷史沿革

        信貸資產(chǎn)轉讓是指金融機構

（如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財務公司等）之間，根據(jù)協(xié)議轉讓約定轉讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)的、自主、合規(guī)發(fā)放尚未到期信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務，其中，金融機構將其持有的信貸資產(chǎn)出售給其他金融機構并一次融入資金被稱為信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務；金融機構受讓其他金融機構出售的信貸資產(chǎn)并融出資金被稱為信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務。

        美國特許金融分析師董翔在接受  《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，信貸資產(chǎn)轉讓對于出讓方來說，可以改善其資產(chǎn)流動性、提高資本充足率，同時還可以降低信貸集中度，調(diào)整貸款結構，并增加盈利渠道。對于轉入方來說，有利于擴展其客戶基礎，并使銀行在相關專業(yè)領域建立競爭優(yōu)勢。

        在2009年下半年，國有大行和股份制銀行向城商行等中小金融機構轉讓貸款現(xiàn)象明顯增多。據(jù)了解，國有大行轉讓資產(chǎn)的目的是因為上半年的大量放貸，新增貸款規(guī)模受限，而股份制銀行則主要受制于資本充足率的約束。城商行、郵儲銀行等中小型金融機構，則因搶不到大型貸款項目而富余下大量資本金，成為主要的轉入方。

        我國于1998年7月，中國銀行上海分行和廣東發(fā)展銀行上海分行簽訂了轉讓銀行貸款債權的協(xié)議，這是國內(nèi)第一筆信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務。2002年8月，民生銀行獲準開展信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務，民生銀行上海分行率先與錦江財務公司開展了2億元的信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務。2003年7月，中國銀監(jiān)會批準光大銀行開辦信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務。隨后，信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務在銀行間逐步開展起來。



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